VI. REQUISITOS DE ENERGIA E TREINAMENTO
A. REQUISITO DE ENERGIA DE MÃO
A necessidade total de mão de obra, incluindo mão de obra qualificada e não qualificada, é de 62 pessoas.
Da mesma forma, o custo anual total da mão-de-obra, incluindo benefícios adicionais, é estimado em USD
19250. A Tabela 6.1 abaixo mostra a lista de mão de obra necessária e o valor anual estimado
custos trabalhistas.
Tabela 6.1
REQUISITOS DE ENERGIA E CUSTO DE TRABALHO
B. REQUISITOS DE TREINAMENTO
Todos os operadores necessitam de treinamento básico para que possam estar familiarizados com a operação. Esse
pode ser feito durante o período de comissionamento da planta. O custo desse treinamento é
estimado em US$ 2.125.
| Total | 62 | 1,604 | 19,253 | |
| 8. 6. 7. 4. 5. 2. 3. 1. |
Mensageiro/limpador Motorista Balconista Guarda de segurança Secretário Caixa/balconista e chefe de vendas Vendedor B. Outros Lojas, Finanças, administração |
1 1 1 2 1 1 1 1 |
9 19 19 21 26 26 0 26 0 55 |
102 230 230 255 306 306 0 306 0 663 |
| 6. 7. 4. 5. 3. 1. 2. |
Trabalho Operador Mecânico supervisor Balconista de produção Manjedoura Produção e manutenção A. Produção |
6 36 6 1 1 3 |
64 0 918 166 0 19 85 153 |
765 0 11,016 1,989 0 230 1,020 1,836 |
| Sr. Não. |
Cargo | Requerido Não. |
Salário por Mês |
Salário por Ano |
VII. ANÁLISE FINANCEIRA
A análise financeira do projeto de fabricação de pregos é baseada nos dados apresentados em
os capítulos anteriores e as seguintes suposições:-
| Período de construção Fonte de financiamento |
1 ano 30% de patrimônio Empréstimo de 70% 3 anos 8% 8.5% 30 dias 30 dias 90 dias 5 dias 30 dias 2 dias 30 dias |
| Isenções fiscais Juros bancários Fluxo de caixa com desconto Contas a receber Matéria-prima local Matéria-prima, importação Trabalho em andamento Produtos acabados Dinheiro na mão Contas a pagar |
A. CUSTO TOTAL DO INVESTIMENTO INICIAL
O custo total de investimento do projeto, incluindo capital de giro, é estimado em USD
306.850, dos quais 36 por cento serão exigidos em moeda estrangeira.
A repartição principal do custo total do investimento inicial é apresentada na Tabela 7.1.
Tabela 7.1
CUSTO DE INVESTIMENTO INICIAL
| Sr. Não. |
Custo total (USD) |
Itens de custo |
| 1 | Valor do arrendamento do terreno | 51 |
| 2 | Construção e Obra Civil | 3315 |
| 3 | Máquinas e equipamentos de fábrica | 16869 |
| 4 | Móveis e equipamentos de escritório | 521 |
| 5 | Veículo | 850 |
| 6 | Despesas de pré{0}}produção* | 2161 |
| 7 | Capital de giro | 6925 |
| Custo total do investimento | 30704 | |
| Participação Estrangeira | 153 |
* NB Despesas de pré-produção incluem juros durante a construção ( Birr 358,63 mil ) treinamento
(Birr 50 mil) e Birr 100 mil despesas de registo, licenciamento e constituição de sociedade
incluindo honorários advocatícios, despesas de comissionamento, etc.
B. CUSTO DE PRODUÇÃO
O custo anual de produção em plena capacidade de operação é estimado em US$ 441.575
(ver Tabela 7.2). O custo de materiais e utilidades representa 85,12 por cento, enquanto
reparo e manutenção representam 1,91% do custo de produção.
Tabela 7.2
CUSTO ANUAL DE PRODUÇÃO COM CAPACIDADE TOTAL (USD)
C. AVALIAÇÃO FINANCEIRA
1. Rentabilidade
De acordo com a demonstração de resultados projetada, o projeto começará a gerar lucro no
primeiro ano de operação. Índices importantes, como lucro sobre vendas totais, lucro líquido sobre patrimônio líquido
(Retorno sobre o patrimônio líquido) e lucro líquido mais juros sobre o investimento total (retorno sobre o capital total)
investimento) mostram uma tendência crescente durante a vida-do projeto.
A demonstração de resultados e os demais indicadores de rentabilidade mostram que o projeto está
viável.
| Custo de Finanças | 1215.97 | 2.75 |
| Custo total de produção | 44,181.64 | 100 |
| Custos operacionais totais | 40,762.43 | 92.26 |
| Depreciação | 2203.24 | 4.99 |
| Despesas gerais de fábrica | 385.1 | 0.87 |
| Custos Administrativos | 770.1 | 1.74 |
| Manutenção e reparo | 843.46 | 1.91 |
| Mão de obra direta | 1155.2 | 2.61 |
| Matéria Prima e Insumos | 37,575.19 | 85.05 |
| Utilitários | 33.49 | 0.08 |
| Unid | Custo | % |
2. Análise do-ponto de equilíbrio
O ponto-de equilíbrio do projeto, incluindo o custo de financiamento, quando ele começa a operar em
a capacidade total (ano) é estimada usando a projeção da demonstração de resultados.
| SER = | Custo Fixo Vendas – Custo Variável |
= 25 % |
3. Período de reembolso
O custo do investimento e a projeção da demonstração de resultados são usados para projetar o-retorno
período. O investimento inicial do projeto será totalmente recuperado em 4 anos.
4. Taxa Interna de Retorno e Valor Presente Líquido
Com base na demonstração do fluxo de caixa, a TIR calculada do projeto é de 28% e o valor líquido
o valor presente com taxa de desconto de 8,5% é de Birr 5,89 milhões.
D. BENEFÍCIOS ECONÔMICOS
O projeto pode criar emprego para 62 pessoas. Além do fornecimento do
necessidades internas, o projecto irá gerar 160.225 dólares em termos de receitas fiscais. O
o estabelecimento de tal fábrica terá um efeito de poupança cambial para o país,
substituindo as importações atuais.
